كتاب مجلة مجمع الفقه الإسلامي

وقد يتم العقد عن طريق البنوك من خلال الاعتمادات المستندية (CREDIT) ، وهي تعني توفير الضمان للبائع ليحصل على ثمن بضاعته، وللمشتري ليحصل على البضاعة التي تعاقد على شرائها، حيث يتعهد البنك فاتح الاعتماد بناء على طلب عميله وتعليماته: بأن يدفع الأمر المستفيد (البائع) مبلغًا معينًا من المال في غضون مدة محدودة، مقابل قيام المستفيد بإرسال البضاعة (موضوع البيع) أو نحوها، وتسليم مستندات معيّنة مطابقة للشروط المبينة في خطاب الاعتماد (١) .

والاعتماد نوعان: اعتماد استيراد يفتحه المستوردون لصالح المصدّرين الأجانب لاستيراد سلع أجنبية، واعماد تصدير لصالح المصدّرين المحليين لسلع محلية (٢) .

والاعتماد المستندي إما أن يكون مغطي غطاء كليًّا، حيث يدفع طالب الاعتماد بتغطية مبلغه بالكامل للمصرف حتى يقوم المصرف بتسديد ثمن البضاعة بالكامل لدى وصول المستندات الخاصة بالبضاعة إليه، أما إذا كان مغطي غطاء جزئيًّا، فحينئذ يدفع المصرفي الباقي من ماله الخاص (٣) .

فالعناصر المشتركة في الاعتماد المستندي هي:

١- المستورد الذي طلب فتح الاعتماد، ويتم بينه وبين البنك فاتح الاعتماد عقد تضمن النقاط التي يطلبها المستورد من المصدّر.

٢- المصرف الذي فتح الاعتماد للمستورد بعد الموافقة على شروطه.

٣- المصرف الذي يرسل إليه مبلغ الاعتماد، وهو إما أن يقوم بدور الوسيط بين المصرف الفاتح، وبين المصدّر دون أي التزام عليه، وإما أن يقوم بتبليغ الاعتماد إلى المستفيد، ويضيف إليه تعزيزه، وحينئذٍ يكفل دفع القيمة للمصدّر بشرط أن تكون هذه المستندات مطابقة لشروط الاعتماد.

(١) إدارة الأعمال المصرفية للدكتور زياد رمضان، نشر الجامعة الأردنية ١٩٧٧م ص ١٤٣، والمصارف الإِسلامية لنصر الدين فضل المولى، ط. دار العلم بالسعودية ص ١٦٧، والتجارة الدولية ودور الاعتمادات المستندية، ط. جدة ١٤٠٢ هـ ص ١٥، ود. عبد الله عبد الرحيم: موقف الشريعة من المصاريف الإِسلامية المعاصرة، ط. المكتبة العصرية بصيدا، ص ٢٩٩، ود. على السالوس: المعاملات المالية المعاصرة، ط. دار الفلاح، الكويت ص ١٢٠.
(٢) إدارة الأعمال المصرفية للدكتور زياد رمضان، نشر الجامعة الأردنية ١٩٧٧م ص ١٤٣، والمصارف الإِسلامية لنصر الدين فضل المولى، ط. دار العلم بالسعودية ص ١٦٧، والتجارة الدولية ودور الاعتمادات المستندية، ط. جدة ١٤٠٢ هـ ص ١٥، ود. عبد الله عبد الرحيم: موقف الشريعة من المصاريف الإِسلامية المعاصرة، ط. المكتبة العصرية بصيدا، ص ٢٩٩، ود. على السالوس: المعاملات المالية المعاصرة، ط. دار الفلاح، الكويت ص ١٢٠.
(٣) إدارة الأعمال المصرفية للدكتور زياد رمضان، نشر الجامعة الأردنية ١٩٧٧م ص ١٤٣، والمصارف الإِسلامية لنصر الدين فضل المولى، ط. دار العلم بالسعودية ص ١٦٧، والتجارة الدولية ودور الاعتمادات المستندية، ط. جدة ١٤٠٢ هـ ص ١٥، ود. عبد الله عبد الرحيم: موقف الشريعة من المصاريف الإِسلامية المعاصرة، ط. المكتبة العصرية بصيدا، ص ٢٩٩، ود. على السالوس: المعاملات المالية المعاصرة، ط. دار الفلاح، الكويت ص ١٢٠.